第七次全國(guó)人口普查數(shù)據(jù)對(duì)我國(guó)養(yǎng)老金體制有什么樣的影響?

首先討論的數(shù)據(jù)是人口省級(jí)分布。總體特點(diǎn)是人口向發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移，并且轉(zhuǎn)移人口以青壯年為主。由于各省老齡化的程度差異很大，人口轉(zhuǎn)移會(huì)加劇各地養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)。這對(duì)養(yǎng)老金制度造成什么樣的挑戰(zhàn)?那就是有些省份的養(yǎng)老金入不敷出，而有些省份的養(yǎng)老金大大結(jié)余，落差巨大。

第二個(gè)關(guān)鍵事實(shí)，就是流動(dòng)人口大增。2020年，35%的人口人戶分離，即“實(shí)際居住地”與“戶籍所在地”不一致，比2010年增加88.5%。在35%的人戶分離中，又有8.8%的人住在戶口登記省之外，也就是跨省級(jí)的分離。要想解決社保的區(qū)域問(wèn)題，必須提高統(tǒng)籌的層次。各省之間的養(yǎng)老金不平等和人口流動(dòng)，需要我們真正打破地區(qū)和身份的分割，這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本需要。我建議全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶制度，以解決地區(qū)之間統(tǒng)籌的問(wèn)題，也可以避免關(guān)系轉(zhuǎn)續(xù)的難題。

養(yǎng)老金面臨的最大問(wèn)題是人口老齡化的宏觀壓力。雖然我們目前的人口年齡結(jié)構(gòu)還算年輕，但是已經(jīng)出現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶赤字。人口年齡結(jié)構(gòu)較年輕就出現(xiàn)赤字，一個(gè)主要原因繳費(fèi)積極性太低。雖然看起來(lái)我們的制度繳費(fèi)率非常高，但是實(shí)際繳費(fèi)水平太低，不少企業(yè)是按照最低標(biāo)準(zhǔn)給職工交保險(xiǎn)。

我提出一個(gè)替代方案，這個(gè)方案的核心是養(yǎng)老體制采用積累型個(gè)人賬戶。這個(gè)新方案既可以解決老齡化帶來(lái)的宏觀壓力，自動(dòng)實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌，免除各種轉(zhuǎn)移接續(xù)問(wèn)題，還可以解決繳費(fèi)激勵(lì)的問(wèn)題。

具體而言，這個(gè)方案有以下幾點(diǎn)好處：首先，解決老齡化帶來(lái)的體系壓力。個(gè)人基金積累制，自己的錢(qián)積累到老，由自己來(lái)花，就不用給年輕人增加負(fù)擔(dān)，不受人口老齡化的困擾。第二，個(gè)人賬戶不再需要強(qiáng)行統(tǒng)籌。個(gè)人賬戶化使養(yǎng)老金資產(chǎn)成為個(gè)人資產(chǎn)，無(wú)論在哪里工作都屬于自己，不用辦理關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)，使地方政府利益與個(gè)人養(yǎng)老金脫鉤，統(tǒng)籌的問(wèn)題也隨之解決。第三，可以提供充足的繳費(fèi)激勵(lì)。因?yàn)閭€(gè)人繳費(fèi)就等同于個(gè)人儲(chǔ)蓄，政府不需要制定統(tǒng)一的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，只要規(guī)定一個(gè)最低標(biāo)準(zhǔn)就可以。有稅收優(yōu)惠措施，個(gè)人想多交就可以多交。并且如果能夠?qū)崿F(xiàn)市場(chǎng)化，由市場(chǎng)化的基金公司管理，賬戶資金的市場(chǎng)回報(bào)也可以實(shí)現(xiàn)，真正鼓勵(lì)繳費(fèi)。第四，可以自動(dòng)實(shí)現(xiàn)延遲退休。在國(guó)家規(guī)定的退休年齡之后，個(gè)人可以根據(jù)自己的預(yù)期壽命，決定什么時(shí)候停止繳費(fèi)并且開(kāi)始領(lǐng)取退休金。由于錢(qián)都是自己的，所以當(dāng)預(yù)期壽命提高的時(shí)候，個(gè)人為了保障退休以后的生活，有積極性延遲退休。

關(guān)于從現(xiàn)有方案到新方案的轉(zhuǎn)換路徑，我的建議如下：第一步，把企業(yè)年金，也就是第二支柱全部存入個(gè)人賬戶，同時(shí)允許個(gè)人為第三支柱繳費(fèi)。第二步，第一支柱個(gè)人繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶。第三步，第一支柱的公共統(tǒng)籌部分，根據(jù)每人的歷史繳費(fèi)記錄，記到個(gè)人名下，以名義利率積累，同時(shí)后續(xù)繳費(fèi)實(shí)現(xiàn)基金積累。

總之，這個(gè)轉(zhuǎn)換首先是要求繳費(fèi)要有實(shí)際的基金積累，讓個(gè)人看到積累部分得到實(shí)實(shí)在在的投資回報(bào)，之前繳納的部分可以先記到個(gè)人名下。

轉(zhuǎn)軌中有一個(gè)問(wèn)題，個(gè)人現(xiàn)在交的錢(qián)全部劃入到個(gè)人賬戶，那之前承諾的養(yǎng)老金和正在發(fā)放的退休金怎么辦?我建議由財(cái)政來(lái)負(fù)擔(dān)。這個(gè)負(fù)擔(dān)沒(méi)有想象的那么大，我們之前已經(jīng)測(cè)算過(guò)。再有一個(gè)問(wèn)題是，賬戶積累少的人窮，積累多的人富，怎么處理老年收入分配不均的問(wèn)題。我建議用財(cái)政來(lái)解決低收入人群保障不足的問(wèn)題，用最低生活保障制度來(lái)兜底。

我國(guó)養(yǎng)老金體制過(guò)去20年漸進(jìn)式的改革拖延了對(duì)人口老齡化的應(yīng)對(duì)，喪失了很多改革機(jī)會(huì)，造成了較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)在需要全新的改革思路，建立積累式的個(gè)人養(yǎng)老賬戶。跟2000年相比如今有一個(gè)改革優(yōu)勢(shì)，就是我國(guó)資本市場(chǎng)已經(jīng)非常發(fā)達(dá)，市場(chǎng)秩序也得到很大提升，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶資金的安全性和投資回報(bào)都可以得到制度保障。

(作者系北大國(guó)發(fā)院經(jīng)濟(jì)學(xué)教授、中國(guó)健康與養(yǎng)老追蹤調(diào)查項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、教育部長(zhǎng)江學(xué)者特聘教授)

標(biāo)簽： 老齡化 社保深度改革 養(yǎng)老保險(xiǎn) 賬戶赤字