今天（25日），人社部、財政部等三部門發(fā)布通知，明確個人養(yǎng)老金制度在36個先行城市和地區(qū)啟動實施。個人養(yǎng)老金是什么？誰可以參加？個人如何參加？一文解讀↓

個人養(yǎng)老金是什么？

個人養(yǎng)老金正式啟動，這項政策關(guān)系到每個人的未來養(yǎng)老，那么，什么是個人養(yǎng)老金？要弄清楚這個問題，得先從咱們國家的養(yǎng)老保險體系說起。

(資料圖片僅供參考)

我國多層次養(yǎng)老保險體系主要包括“三支柱”。第一支柱為基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。第一支柱立足于保基本，采取社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的制度模式，體現(xiàn)社會共濟(jì)，已具備相對完備的制度體系。目前覆蓋人數(shù)已達(dá)10.5億，積累基金6萬多億元，基金運行總體平穩(wěn)，待遇按時足額發(fā)放。

第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用，已有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。截至2022年二季度，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工7500多萬人，積累基金近4.7萬億元，補(bǔ)充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。

第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，具體包括個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)兩個部分。此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險體系的短板。

人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：個人養(yǎng)老金是第三支柱中有制度安排的部分，是政府給予政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度。建立個人養(yǎng)老金制度，從制度層面補(bǔ)齊了第三支柱養(yǎng)老保險的短板。

對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長 孫潔：個人養(yǎng)老金是政府主導(dǎo)的，然后市場運作的，包含商業(yè)養(yǎng)老保險，公募基金、理財產(chǎn)品，還有信托資金。

綜上所述，個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度，采取個人賬戶模式，由個人繳費，實行完全積累，市場化運營，并與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)、職業(yè)年金相銜接。

為什么參加個人養(yǎng)老金？

這么看來，個人養(yǎng)老金實際上就是補(bǔ)充養(yǎng)老保險，那么，我們?yōu)槭裁匆獏⒓觽€人養(yǎng)老金？參加個人養(yǎng)老金有什么好處呢？來聽聽專家的分析。

中國勞動和社會保障學(xué)院院長 莫榮：有助于幫助我們個人統(tǒng)籌安排好未來的養(yǎng)老金，我們這個個人養(yǎng)老金實行是個人賬戶，我們可以根據(jù)需要，購買相應(yīng)的符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，這些金融產(chǎn)品都是通過一些政府的審核，有一個白名單。

此外，個人養(yǎng)老金的政策支持主要體現(xiàn)為稅收優(yōu)惠政策。財政部、稅務(wù)總局發(fā)布的關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告顯示，在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長 孫潔：市場運作以后，它這塊實際上是一種封閉式的運行，所以實際上也是一種就是讓個人在這個為自己未來多存一筆錢，然后政府提供稅收優(yōu)惠，所以這一塊實際上對于個人來講，也是有好處的。所以就是一個是節(jié)稅的效果，一個是實際上對未來多提供一份保障。

誰可以參加個人養(yǎng)老金？

在此前五部門聯(lián)合發(fā)布的《個人養(yǎng)老金實施辦法》中明確，個人養(yǎng)老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金制度。那么為什么會做這樣的規(guī)定呢？

對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長 孫潔：現(xiàn)在參加個人養(yǎng)老金制度的這個人群，應(yīng)該是參加基本養(yǎng)老保險覆蓋的這樣一些基本群體，它如果沒有你的這個第一支柱，基本養(yǎng)老保險的這樣一個記錄，參保記錄，那是無法進(jìn)入到它這個系統(tǒng)里頭，也享受不到這個稅延的優(yōu)惠的。

從制度功能看，只有參加了基本養(yǎng)老保險，實現(xiàn)了保基本這一前提，參加個人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險的功能。從覆蓋范圍看，我國基本養(yǎng)老保險制度已經(jīng)實現(xiàn)了制度全覆蓋，目前參保人數(shù)達(dá)到10.5億人，基本涵蓋勞動年齡人口。在此基礎(chǔ)上，有意愿的勞動者參加，可以實現(xiàn)個人養(yǎng)老金長期繳費，持續(xù)增加個人賬戶資金積累。

個人養(yǎng)老金怎么參加？

接下來，就到了最實用的環(huán)節(jié)，個人養(yǎng)老金該怎么參加呢？按照下面的六個步驟，您就可以完成相關(guān)操作了。

第一步：通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或商業(yè)銀行等渠道，選擇“個人養(yǎng)老金賬戶開立”服務(wù)，建立個人養(yǎng)老金賬戶。

第二步：通過商業(yè)銀行手機(jī)銀行或柜面等渠道，開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。通過商業(yè)銀行渠道，參加人可一次性完成個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶的開立。

中國勞動和社會保障學(xué)院院長 莫榮：參加個人養(yǎng)老金需要開設(shè)兩個賬戶，一個是個人養(yǎng)老金的賬戶，一個是個人的資金賬戶，個人養(yǎng)老金的賬戶主要是信息的記錄、查詢和服務(wù)，其次是一個是資金賬戶，資金賬戶是我們用于繳費購買產(chǎn)品、收集收益、領(lǐng)取養(yǎng)老金這樣一個時候使用。

第三步：通過現(xiàn)金、手機(jī)銀行或個人網(wǎng)銀等渠道，自然年度內(nèi)一次性或分次向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳費。需要注意的是，個人養(yǎng)老金繳費實施限額管理，目前每年繳費上限為1.2萬元，超過限額不允許繳存。

人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：這個繳費額度，主要從保持適度補(bǔ)充養(yǎng)老水平、體現(xiàn)增量改革的角度出發(fā)確定的。今后，國家會根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況適時提高繳費上限。對于參加人來說，可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力，自主決定是每年都參加還是部分年度參加，以及年度內(nèi)繳多少、一次性繳納還是分次繳納。

第四步：繳費階段，選擇在預(yù)扣預(yù)繳，也就是取得工資薪金所得、按累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳勞務(wù)報酬所得的或者匯算清繳時，使用“個人所得稅”APP掃碼等方式，享受稅收優(yōu)惠政策。

第五步：通過個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售渠道，購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

第六步：領(lǐng)取時，通過商業(yè)銀行渠道，可選擇按月、分次或者一次性等方式領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，由商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)代扣代繳個人所得稅后，轉(zhuǎn)入本人社會保障卡。

對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長 孫潔：首先的條件是要達(dá)到法定退休年齡，退休以后才能領(lǐng)取，第二個就屬于你喪失勞動能力，還有一種就是比如說出國移居了，定居國外了，這種情況下，他也可以提前領(lǐng)取，比如說沒達(dá)到這個退休年齡，提前死亡的，或者達(dá)到退休年齡以后，他的個人賬戶還有余額的，那這部分的養(yǎng)老金它可以，子女可以繼承。

個人參加個人養(yǎng)老金的全流程信息，都通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口查詢個人養(yǎng)老金相關(guān)賬戶、繳費、交易、領(lǐng)取等個人權(quán)益信息，同時可查詢個人養(yǎng)老金產(chǎn)品及發(fā)行機(jī)構(gòu)等信息。

個人養(yǎng)老金資金賬戶里的錢怎么用？

接下來要說的是我們每個人都格外關(guān)心的問題，錢存入個人養(yǎng)老金賬戶后，這筆錢該怎么用，又怎么實現(xiàn)保值增值呢？

在《個人養(yǎng)老金實施辦法》中明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，實行完全積累，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：個人養(yǎng)老金投資品種的多樣化，可以更好地滿足參加人不同投資偏好和需求。既有利于滿足不同群體的投資需求，也有利于市場充分競爭，促使金融機(jī)構(gòu)開發(fā)更好更多的金融產(chǎn)品，參與到個人養(yǎng)老金制度。與一般金融產(chǎn)品相比，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品要具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值增值這四個屬性。

《實施辦法》規(guī)定，參加人自主決定個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的品種和金額。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則，做好風(fēng)險提示，不得主動向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

標(biāo)簽： 養(yǎng)老保險 資金賬戶 基本養(yǎng)老保險