英國(guó)相比其他熱門投資國(guó)家，例如美國(guó)、加拿大及澳大利亞等，無(wú)論是購(gòu)買時(shí)的印花稅、律師費(fèi)用，還是購(gòu)買之后的房產(chǎn)持有費(fèi)用，以及將來(lái)出售房產(chǎn)的收益稅費(fèi)，或者是房屋租賃所產(chǎn)生的各種稅費(fèi)，英國(guó)的稅費(fèi)在全世界發(fā)達(dá)國(guó)家都屬于較低水平。但是無(wú)論是英國(guó)公民還是海外投資者，在英國(guó)購(gòu)置房產(chǎn)，總會(huì)有各類成本。那么，在英國(guó)購(gòu)買、持有、出售房產(chǎn)，或是將房產(chǎn)遺留給自己子女時(shí)，到底應(yīng)該繳納那些稅費(fèi)？

 

英國(guó)買房時(shí)所要繳納的主要費(fèi)用

1. Stamp Duty Land Tax （住宅地產(chǎn)印花稅）

在英國(guó)買房大部分都是需要繳納印花稅（SDLT）。印花稅由英國(guó)稅務(wù)部門征收，通常，必須在房產(chǎn)交易完成的30天內(nèi)繳納，并且，英國(guó)印花稅計(jì)稅方式采用階梯式計(jì)稅，首套房產(chǎn)和第二套房產(chǎn)的收費(fèi)也不相同，具體如圖所示：

（具體還需以實(shí)際公布的為主，想了解更多詳細(xì)內(nèi)容可登陸漢倫官網(wǎng)咨詢）

但值得海外房東注意的是，自2021年4月1日起，英格蘭和北愛(ài)爾蘭對(duì)海外買家加征 2% 的印花稅。而這部分稅收其實(shí)有方法可以避免。例如，只要在購(gòu)房完成前12個(gè)月或后12個(gè)月內(nèi)在英國(guó)居住183天以上，便可免于繳納。倘若購(gòu)買者繳稅后12個(gè)月里達(dá)到了英國(guó)居民的條件，此部分稅收也可申請(qǐng)退還。

 

2. Solicitor/ Conveyance Fees （律師費(fèi))

英國(guó)置業(yè)全部交易過(guò)程通過(guò)雙方的代表律師來(lái)進(jìn)行（與中國(guó)購(gòu)房不同的是，買方要委托一個(gè)代表自己利益的律師），整個(gè)交易過(guò)程受到英國(guó)法律的保護(hù)。代表買方的律師會(huì)落實(shí)并確認(rèn)房產(chǎn)的業(yè)主，安排查房（如果是現(xiàn)樓），審議合同。律師的費(fèi)用因交易的復(fù)雜度和房產(chǎn)價(jià)值而有所不同，但大多在1500—2000英鎊（不含VAT）。

3. Mortgage Fees （按揭費(fèi)用)

按揭費(fèi)用銀行收取的主要包含兩部分，一是申請(qǐng)某種貸款產(chǎn)品的申請(qǐng)費(fèi)，少則免除，多則£1000 左右，這部分費(fèi)用可以放在未來(lái)還款中分期付；一是房產(chǎn)價(jià)值基本評(píng)估費(fèi)，有些銀行免除，有些收取0-500鎊的費(fèi)用。

英國(guó)持有房產(chǎn)時(shí)所要繳納的主要費(fèi)用

1. Service Charge（物業(yè)服務(wù)費(fèi)）

跟國(guó)內(nèi)一樣，英國(guó)也有物業(yè)服務(wù)費(fèi)，但具體根據(jù)樓盤檔次，物業(yè)服務(wù)水平而各有不同，差異也比較大。需要注意的是有些服務(wù)費(fèi)包含車位管理費(fèi)（car park service charge），而有些是單列出來(lái)的。

 

2. Ground Rent （地租）

公寓類產(chǎn)品多是Leasehold，因此每年要相應(yīng)繳地租，這個(gè)費(fèi)用較少，一般£300-800／年。

3. Council Tax （市政稅 ）若出租由租戶交

在英國(guó)很多社會(huì)服務(wù)，比如清掃馬路和收垃圾、修路、公共設(shè)施的保養(yǎng)和維修等都由各地的市政支付。市政稅向所有當(dāng)?shù)鼐用裾魇眨磻羰杖。瑥腁-H等級(jí)£1000-2400／年不等，每個(gè)council（管理區(qū)）略有不同。出租房產(chǎn)由租戶付（市政稅是以誰(shuí)住誰(shuí)交為原則），居住者為學(xué)生可部分或全免除。具體可以登錄漢倫管家官網(wǎng)進(jìn)行詳細(xì)咨詢。

4. Agent Management Fee ( 租賃中介服務(wù)費(fèi) )僅物業(yè)出租時(shí)計(jì)算

如果您的房屋時(shí)用來(lái)投資出租，在英國(guó)最好交由專業(yè)的房產(chǎn)管理中介來(lái)打理，從尋找租客，代收租金，日常管理及報(bào)稅協(xié)助，都會(huì)為您省心不少，一般英國(guó)的租賃中介收費(fèi)為年租金收入的12－14% （不含VAT）但是，值得一提的是漢倫的收費(fèi)在整個(gè)行業(yè)里算是比較低的了，只有8%（不含vat），遠(yuǎn)低于市場(chǎng)收費(fèi)。

而漢倫作為專業(yè)從事海外房產(chǎn)全方位托管服務(wù)的公司，全稱是漢倫基業(yè)（北京）物業(yè)管理有限公司，擁有10余年英國(guó)本土物業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)覆蓋倫敦、劍橋、牛津、曼徹斯特、伯明翰、謝菲爾德、萊斯特、諾丁漢、約克等城市，為諸多客戶提供物業(yè)管理及相關(guān)增值服務(wù)。

5. Income Tax （個(gè)人所得稅）僅物業(yè)出租時(shí)計(jì)算

按英國(guó)稅務(wù)海關(guān)總署規(guī)定，如果您出租房產(chǎn)收取租金，那么租金所得需要繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅歸英國(guó)稅務(wù)及海關(guān)總署收取和管理。

一般情況下，在上繳個(gè)人納稅申報(bào)前，納稅人需要以預(yù)付款的形式來(lái)預(yù)繳稅款，分別在稅務(wù)年度中的1月31號(hào)和7月31號(hào)前繳納，如果還有余額需要繳納，則需要在下個(gè)1月31號(hào)之前繳清。

有些投資者沒(méi)有常年居住在英國(guó)，可以由委托的機(jī)構(gòu)代繳，也可等英國(guó)財(cái)政年度結(jié)束時(shí)補(bǔ)交一年的稅款。如果您是房東，不要忘記有一些開(kāi)銷是可以算作經(jīng)營(yíng)成本而不用繳稅的。大部分英國(guó)房東都是將這些瑣事交由專業(yè)的物業(yè)管理全盤托管，既省心又省力。

漢倫從事海外房產(chǎn)托管十余年，服務(wù)項(xiàng)目達(dá)到28項(xiàng)之多，不管是單項(xiàng)托管服務(wù)還是全方位托管服務(wù)，均能憑借其專業(yè)的團(tuán)隊(duì)和獨(dú)有的優(yōu)質(zhì)資源幫助房東處理好各類事務(wù)。

 

英國(guó)出售房產(chǎn)時(shí)所要繳納的主要費(fèi)用

1. Capital Gain Tax（資本利得稅）

最近在網(wǎng)絡(luò)上關(guān)于房產(chǎn)稅費(fèi)問(wèn)題，流行著這么一個(gè)話題：“什么是資本利得稅？”

其實(shí)，資本利得稅就是指對(duì)出售資產(chǎn)所得收益征收的稅金。只要房產(chǎn)在英國(guó)，無(wú)論是個(gè)人還是公司都會(huì)涉及到這項(xiàng)稅費(fèi)。

但資本利得稅只針對(duì)購(gòu)房出租的投資房產(chǎn)，被劃為“主要私宅”（Principal Private Residence）的房產(chǎn)可以減免這部分CGT。也就是說(shuō)，您在英國(guó)賣掉您唯一或主要自住房（Only or main residence），一般來(lái)說(shuō)不需要交資本利得稅。

 

而且如果您對(duì)房產(chǎn)進(jìn)行過(guò)裝修改造，可以用該項(xiàng)支出扣稅。對(duì)個(gè)人而言，英國(guó)資本利得稅稅率分為18％(低收入)和28％ （高收入）兩種，取決于該年度中落在哪個(gè)個(gè)人所得稅區(qū)間。

資本利得稅獨(dú)具英國(guó)特色，海外房東若不了解征收規(guī)則，在年末報(bào)稅時(shí)極有可能造成疏忽，從而被收取高額罰款。

2. Agent Fees (房屋出售中介費(fèi))

跟國(guó)內(nèi)一樣，若果您要出售在英國(guó)的房產(chǎn)時(shí)，同樣需要委托中介公司代理銷售您的房子。

3. Solicitor/ Conveyance Fees （律師費(fèi))

出售房產(chǎn)時(shí)也必須由您的代表律師參與，確保房產(chǎn)交易安全順利。律師的費(fèi)用大多在£1500 —2000英鎊（不含VAT）。

最后，關(guān)于遺產(chǎn)稅的問(wèn)題也是很多英國(guó)房東或投資者值得關(guān)注的問(wèn)題。

英國(guó)產(chǎn)權(quán)與國(guó)內(nèi)不同，是屬于永久產(chǎn)權(quán)，因此很多房東都會(huì)面臨遺產(chǎn)繼承的交稅問(wèn)題。英國(guó)遺產(chǎn)稅是指死者死亡后留下的遺產(chǎn)，及死亡日期之前7年內(nèi)的贈(zèng)予，其遺產(chǎn)繼承者需照稅率繳納遺產(chǎn)稅。而英國(guó)實(shí)行的是“總遺產(chǎn)稅制”，以32萬(wàn)5千英鎊為免稅額界點(diǎn)。當(dāng)遺產(chǎn)總價(jià)值超過(guò)免稅額度后，溢出部分按40%稅率征收。

因此，海外房東購(gòu)買房產(chǎn)后若想轉(zhuǎn)贈(zèng)他人或贈(zèng)與子女，務(wù)必記住英國(guó)政府所規(guī)定的“7年”時(shí)間劃分，早做準(zhǔn)備。

 

作為一名成功的海外投資者，想要在英國(guó)購(gòu)買、出售或者租賃房產(chǎn)，僅了解以上的稅費(fèi)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。稅收關(guān)乎到年末報(bào)稅以及個(gè)人征信的問(wèn)題，如果報(bào)稅逾時(shí)或忘記報(bào)稅，除了產(chǎn)生高額罰金外，還可能影響個(gè)人征信從而無(wú)法貸款。

除此之外，海外報(bào)稅流程繁雜瑣碎，單靠房東個(gè)人難免出現(xiàn)紕漏，因而尋找專業(yè)的機(jī)構(gòu)代為辦理便尤為重要！

漢倫作為專業(yè)的托管機(jī)構(gòu)，多年來(lái)一直致力于為業(yè)主提供一站式專業(yè)房產(chǎn)托管服務(wù)。漢倫配備專業(yè)英國(guó)稅務(wù)師團(tuán)隊(duì)，持英國(guó)稅務(wù)師資格證、17年專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，能夠?qū)崿F(xiàn)中英聯(lián)動(dòng)提供優(yōu)質(zhì)的中文咨詢，為投資客解答報(bào)稅問(wèn)題。

不僅如此，漢倫還可以提供全方位租賃托管服務(wù)模式，包括收房驗(yàn)房、維修處理、招租宣傳、租客溝通及背景調(diào)查、入住前后房屋檢查、租客維護(hù)、定期發(fā)送房屋收支報(bào)告等服務(wù)項(xiàng)目；并且也提供更多的優(yōu)質(zhì)增值服務(wù)，包括專業(yè)報(bào)稅、處理各類房產(chǎn)涉及的賬單等，以更高效、專業(yè)、省心的服務(wù)態(tài)度完成海外房產(chǎn)托管，幫助投資者縮短房屋空置期、節(jié)省成本開(kāi)支以實(shí)現(xiàn)最大利益化的投資回報(bào)。

免責(zé)聲明：市場(chǎng)有風(fēng)險(xiǎn)，選擇需謹(jǐn)慎！此文僅供參考，不作買賣依據(jù)。

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