中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中面臨著諸多風(fēng)險，比如市場風(fēng)險、勞動人事風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險、合同履約風(fēng)險等，這些風(fēng)險都可事先運用法律手段加以防范和化解，使企業(yè)可以不發(fā)生或在發(fā)生后大大減少損失。但是中小企業(yè)往往忽略法律風(fēng)險的防范，想等發(fā)生了問題或有了糾紛后再解決，孰不知，這會大大增加解決問題的難度，甚至?xí)l(fā)生企業(yè)承擔(dān)行政責(zé)任、民事責(zé)任、刑事責(zé)任的風(fēng)險。所謂凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。

中小企業(yè)從設(shè)立之初至經(jīng)營中的

(資料圖片)

常見法律風(fēng)險有如下幾類:

01企業(yè)設(shè)立風(fēng)險

根據(jù)我國公司法規(guī)定，從規(guī)模、股東責(zé)任承擔(dān)范圍等角度區(qū)分，企業(yè)主要分為有限責(zé)任公司和股份有限公司，這兩類公司在設(shè)立時需具備不同法律條件也需履行不同的法律程序，因此在設(shè)立企業(yè)時，企業(yè)的發(fā)起人是否對企業(yè)設(shè)立的法律要求有充分的認(rèn)知及預(yù)先安排，是否相應(yīng)履行了設(shè)立企業(yè)的義務(wù)以及發(fā)起人是否具有相應(yīng)的法律資格，都直接影響擬設(shè)立企業(yè)能否完成設(shè)立登記以合法合規(guī)從事市場經(jīng)營活動。

02合同風(fēng)險

企業(yè)開展經(jīng)營活動，簽訂合同是企業(yè)將經(jīng)營中商務(wù)談判落地以及評估履約情況最主要的形式，故合同風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營面臨的主要風(fēng)險之一。我國民法典對在合同成立、生效、履行、變更、終止及違約責(zé)任等內(nèi)容均作了相對明確的規(guī)定，企業(yè)在作為合同主體簽訂合同時，如忽視相應(yīng)規(guī)定，發(fā)生爭議時，一方或雙方利益都可能受到損失。在與企業(yè)經(jīng)營者的溝通中發(fā)現(xiàn)，許多中小企業(yè)在合同的審查、簽訂、履約等環(huán)節(jié)均缺乏管理。有的企業(yè)為了提高效率，把公司合同專用章交給業(yè)務(wù)人員隨身攜帶，簽合同前對合同條款不審查，合同簽訂后對合同文本也無備案管理制度，一旦合同相對方發(fā)生違約，將面臨應(yīng)收賬款收不回，經(jīng)營利益大打折扣甚至承擔(dān)損失的風(fēng)險。

03知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險

企業(yè)要想在市場競爭中取勝，特別是技術(shù)型企業(yè)，往往都手握有專利、專有技術(shù)、商業(yè)秘密等知識產(chǎn)權(quán)，一旦泄漏，企業(yè)將喪失核心競爭力。一些企業(yè)的高級管理人員、技術(shù)人員和營銷人員在公司工作掌握了公司的技術(shù)秘密或者其他商業(yè)秘密后跳槽或被高薪挖走，并商業(yè)秘密關(guān)鍵技術(shù)泄露給企業(yè)競爭對手，這種情況給一個企業(yè)的打擊很可能是致命的。因此，企業(yè)對知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)要做好制度設(shè)計。

04勞動人事管理風(fēng)險

企業(yè)的運營離不開人，每一個企業(yè)都不可避免的產(chǎn)生用工問題，從發(fā)布人員招聘公告、設(shè)置錄用條件、人員面試到試用期考核、轉(zhuǎn)正錄用，再到簽訂勞動合同以及勞動合同履行過程中員工的待遇問題直至員工離職，每一個階段及環(huán)節(jié)都需遵守相關(guān)勞動法律法規(guī)，企業(yè)的任何違反勞動相關(guān)法律法規(guī)的行為都可能成為勞資爭議的導(dǎo)火索，給企業(yè)造成負(fù)面影響。

05企業(yè)并購和融資風(fēng)險。

企業(yè)發(fā)展壯大往往要進(jìn)行并購和融資，并購涉及公司法、稅法等多個法律，操作程序復(fù)雜，產(chǎn)生法律風(fēng)險的可能性較高。此外，中小企業(yè)在其發(fā)展過程中還會經(jīng)常面臨融資困難，傳統(tǒng)銀行貸款方式獲得融資受限于融資額度、企業(yè)自身實力，企業(yè)自身通過資本市場等方式直接融資又需跨越更高的直融門檻，難度更大。因此，面對經(jīng)營的資金壓力，有些企業(yè)可能通過民間借貸、集資、違規(guī)借貸等方式籌資，企業(yè)對出借主體、資金來源的信息差甚至不合理的高息等，都會成為引發(fā)法律風(fēng)險的因素。這些企業(yè)如果資金鏈一旦斷裂，往往直接導(dǎo)致企業(yè)資不抵債走向破產(chǎn)。

06提供擔(dān)保的法律風(fēng)險

由于生產(chǎn)經(jīng)營需要，許多企業(yè)都采取民間借貸的方式融資，一些中小企業(yè)磨不過朋友請托、人情事故，在未考慮被擔(dān)保方經(jīng)營情況和還債能力的情況下就草草地為其提供擔(dān)保，而這種盲目擔(dān)保的惡果往往在"關(guān)系戶"無力償還到期債務(wù)，致使擔(dān)保企業(yè)無奈承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任又追償無門時讓企業(yè)自身陷入困境泥沼時，最令企業(yè)后悔和絕望。

07企業(yè)涉訴法律風(fēng)險

市場經(jīng)濟不斷發(fā)展、法治建設(shè)日益完善，企業(yè)在發(fā)生糾紛訴諸法律已成為常態(tài)，企業(yè)無論是主動起訴還是被動應(yīng)訴，都應(yīng)當(dāng)了解相關(guān)程序法與實體法方面知識，以保證自己的訴權(quán)和實體權(quán)益不受侵犯，坦然面對法律爭議，防止企業(yè)因為不熟悉基本法律知識和訴訟或仲裁規(guī)則而遭受不必要的損失。

此外，在企業(yè)外部，企業(yè)也存在因自身的經(jīng)營不規(guī)范遭受工商、稅務(wù)、環(huán)保等行政主管部門處罰的風(fēng)險。各種因侵權(quán)行為產(chǎn)生糾紛等也可能發(fā)生在中小企業(yè)身上。

企業(yè)要在競爭中立于不敗之地，在防范法律風(fēng)險就要主動出擊。對于企業(yè)外部風(fēng)險，由于其引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制，不能完全杜絕，但要隨時注意，把問題解決在萌芽；對于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險，其引發(fā)因素是企業(yè)自身是能夠把控的，因而應(yīng)當(dāng)成為防范的重點。

企業(yè)防范法律風(fēng)險

應(yīng)做好以下幾項工作：

一是，增強企業(yè)經(jīng)營決策者和員工整體的法律意識。

作為主要做出經(jīng)營決策的人員，實際經(jīng)營者的法律風(fēng)險意識對法律風(fēng)險的關(guān)注和識別對企業(yè)經(jīng)營直觀重要，如果經(jīng)營者為追速度和效率而忽視法律風(fēng)險，結(jié)果可能是不但達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，反而造成不必要的損失。企業(yè)經(jīng)營決策制定后，企業(yè)員工負(fù)責(zé)執(zhí)行落實，不同員工崗位和工作內(nèi)容，面臨的法律風(fēng)險也不盡相同，所以，還需要因“崗”制宜針對性地培養(yǎng)不同崗位員工的法律風(fēng)險意識。只有企業(yè)經(jīng)營者和全體員工都儲備了相當(dāng)?shù)姆梢庾R，才能盡可能的避免、減少企業(yè)經(jīng)營損失。

二是，建立重大經(jīng)營活動法律審核制度。

中小企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際區(qū)分經(jīng)營活動的重要性，對重大經(jīng)營活動，應(yīng)當(dāng)有內(nèi)部法務(wù)風(fēng)控審核或委托外部法律顧問對經(jīng)營活動中涉及的法律文件、法律事項作審查。以生產(chǎn)型企業(yè)為例，首先要在采購、銷售環(huán)節(jié)上，參與審查合同的合法性和規(guī)范性，以降低項目風(fēng)險。其次，還應(yīng)對各項開支行為進(jìn)行嚴(yán)格審計和法律審查，杜絕違法開支現(xiàn)象，提高財務(wù)透明度，防止暗箱操作，規(guī)范投資行為，提高投資效益。

三是，規(guī)范合同管理，建章立制。

合同是企業(yè)經(jīng)營中最基本、最常見的法律文件，做好合同管理是防范企業(yè)法律風(fēng)險的基礎(chǔ)工作。對合同的前期商務(wù)談判、合同條款磋商、簽訂、履行作動態(tài)管理，分階段、按環(huán)節(jié)制定規(guī)章制度，做到事前審、定期考，隨時查，有問題及早通報，盡早解決。企業(yè)經(jīng)營中，往往造成應(yīng)收賬款滯緩、催收力度弱的原因是合同管理制度不健全，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門信息差，導(dǎo)致財務(wù)不知道業(yè)務(wù)合同簽訂情況、付費節(jié)點。因此，在企業(yè)的合同管理中，應(yīng)當(dāng)做好合同臺賬寫明合同履約關(guān)鍵節(jié)點并進(jìn)行各部門共享，實施合同全流程管理，做好全程信用風(fēng)險控制。

四是，謹(jǐn)慎擔(dān)保。

擔(dān)保是為保證債務(wù)實現(xiàn),合同向?qū)Ψ铰募s等而采取的一種措施，對增加交易信息、保障交易安全非常重要。中小企業(yè)無論是在要求對方提供擔(dān)保或為他方提供擔(dān)保時，均應(yīng)當(dāng)明晰擔(dān)保的的內(nèi)容、范圍、方式、程序、擔(dān)保實現(xiàn)的情形等關(guān)鍵要件，利用好這一措施。中小企業(yè)在接受擔(dān)保時，應(yīng)從程序、實體兩方面作審查，如擔(dān)保提供方是否已就對外擔(dān)保事項做出有效決議？提供擔(dān)保的財產(chǎn)權(quán)屬情況？擔(dān)保方的主體經(jīng)營情況等。中小企業(yè)為其他企業(yè)提供擔(dān)保時，要充分謹(jǐn)慎考量擔(dān)保必要性及擔(dān)保風(fēng)險，必要時可要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，以盡可能降低擔(dān)保實現(xiàn)后我方追償權(quán)的落實，降低合同擔(dān)保風(fēng)險，保障企業(yè)安全。

五是，重視證據(jù)，隨時注意證據(jù)的收集和保存。

俗話說打官司就是打證據(jù)，證據(jù)的意識缺乏導(dǎo)致一些中小企業(yè)一遇糾紛便陷入啞巴吃黃連有苦難說的困境，在糾紛的處理中吃盡苦頭，造成無謂損失。因此，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視合同文本、財務(wù)憑據(jù)、往來函件等的留存、整理、歸檔，做到未雨綢繆，防患于未然。一旦發(fā)生爭議成訴，就能及時查閱合同文本、往來函件、交易憑證等作為訴訟中的證據(jù)，在訴訟中有理有據(jù)。

六是，健全企業(yè)勞動人事制度，在處理勞動人事糾紛中避免被動。

相較于外部經(jīng)營風(fēng)險，企業(yè)往往容易忽略企業(yè)內(nèi)部勞動人事合規(guī)管理，進(jìn)而發(fā)生勞資爭議導(dǎo)致企業(yè)利益受損。目前中小企業(yè)被勞動者提起仲裁的勞動爭議仍集中在未依法與勞動者訂立勞動合同、違法解除勞動合同、未依法繳納社會保險、住房公積金等已在勞動法、勞動合同法等法律法規(guī)中予以明確規(guī)定的事項，可以說是犯了最基本的錯，吃最不值當(dāng)?shù)奶潯Ｔ谏鐣w法治建設(shè)已到新高度，勞動者法治意識維權(quán)意識也相應(yīng)提高的情況下，企業(yè)必須改變老舊觀點，勞動用工必須依法合規(guī)，做到“安內(nèi)”，才能攘外。

七是，建立其它法律事務(wù)管理制度，做到未雨綢繆。

除了前述六項工作外，中小企業(yè)應(yīng)該在公司法務(wù)風(fēng)控或法律顧問的幫助下，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營實際，相應(yīng)建立健全如安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)管理等法律事務(wù)的管理制度，理順流程，防范各類風(fēng)險。在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，也要及時發(fā)現(xiàn)和掌握可能存在的工商、稅務(wù)、安全以及各類監(jiān)管等執(zhí)法風(fēng)險；同時在辦理企業(yè)各類證照資質(zhì)、子公司或分支機構(gòu)注冊注銷等事務(wù)中，也應(yīng)聘請法律顧問進(jìn)行必要的指導(dǎo)與協(xié)調(diào)。

在國家治理全面法治化的今天，中小企業(yè)在經(jīng)營中的法律風(fēng)險是客觀存在，企業(yè)經(jīng)營者要有足夠的法律風(fēng)險意識，采取必要措施加以防范、才能控制法律風(fēng)險，使企業(yè)健康發(fā)展。

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