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近年來，河南省西峽農(nóng)商銀行面對內(nèi)部審計新常態(tài)、新方位、新要求、著力從內(nèi)部審計定位、角色、職責(zé)、范疇、資源配置的對標(biāo)轉(zhuǎn)型上，積極探索內(nèi)部審計工作新思路、新方法，通過“五強(qiáng)化”凸顯內(nèi)部審計的免疫功效，積極承載戰(zhàn)略決策、內(nèi)部管理、公司治理審計監(jiān)督和保障作用，從而實現(xiàn)內(nèi)部審計價值最大化。

強(qiáng)化“按需施教”功效。針對審計工作涉及范圍較為全面的特點，除“以會代訓(xùn)”開展內(nèi)部業(yè)務(wù)培訓(xùn)外，還組織審計人員參加上級行社組織的信息科技審計及新系統(tǒng)管理審計培訓(xùn)，學(xué)習(xí)銀監(jiān)局部門非現(xiàn)場審計方法和有關(guān)監(jiān)管制度，以保證審計人員能夠掌握相關(guān)業(yè)務(wù)的最新規(guī)定。通過審計案例分析與審計成果運用，推動行業(yè)內(nèi)部、外部審計充分的交流平臺建設(shè)，提高審計工作的 有效性。

強(qiáng)化“一審多果”功效。通過內(nèi)部審計工作平臺，統(tǒng)一開發(fā)并健全系統(tǒng)風(fēng)險管理模塊和銀監(jiān)風(fēng)險預(yù)警模塊，探索外部審計與內(nèi)部審計的有機(jī)融合、資源整合及互補(bǔ)模式，突出內(nèi)部審計的價值增值功能。在內(nèi)部審計中他們嘗試采用項目捆綁審計方法，將一些相關(guān)的全面審計、專項審計和離任審計納入到一次審計中，力爭一次審計，出幾個審計成果，這樣在一定程度上既減少了重復(fù)審計造成浪費審計資源的現(xiàn)象，同時也緩解了審計項目多、審計任務(wù)大、人少事多的矛盾。

強(qiáng)化“問題導(dǎo)向”功效。每次審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時向業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險提示，對重點問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，對面上存在的普遍性問題進(jìn)行通報，同時提報監(jiān)事會，以監(jiān)事會提案的形式向管理層進(jìn)行風(fēng)險提示，通過“望聞問診”查病根、“分類治療”開處方，做好風(fēng)險預(yù)警管理。

強(qiáng)化“問責(zé)問效”功效。對審計查出的問題及時向被查單位下發(fā)整改通知書，要求深入分析原因、落實整改，同時提示業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)管理，有效完善制度、流程，避免同質(zhì)同類問題的發(fā)生。整改過程中，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對審計發(fā)現(xiàn)問題督導(dǎo)落實整改，并將整改情況報審計部門;審計人員負(fù)責(zé)進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查，重點關(guān)注問題整改的效果和真實性，逐單位逐問題一一過篩，對所有已整改問題全部附整改佐證材料，對不能或不好整改的問題要說明原因，加強(qiáng)管理，保證今后不再發(fā)生類似問題。對屢查屢犯的問題，實行累進(jìn)從重處罰，從嚴(yán)追究當(dāng)事人、檢查人和相關(guān)管理人員的責(zé)任。

強(qiáng)化“分類落實”功效。對審計查出的違規(guī)問題及整改落實情況建立統(tǒng)計臺賬，及時將違規(guī)人員姓名、問題類別、違規(guī)金額、審計人員、整改落實情況等資料錄入臺賬，每季度根據(jù)臺賬數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總統(tǒng)計，定期以簡報形式下發(fā)，為風(fēng)險提示、責(zé)任追究、審計考核等提供數(shù)據(jù)依據(jù)，確保管理互聯(lián)網(wǎng)、數(shù)據(jù)可視化、效果顯著化。（供稿：趙澤軒 楊萌）

標(biāo)簽： 西峽農(nóng)商銀行 五個強(qiáng)化 內(nèi)審監(jiān)督監(jiān)察