由于中介機(jī)構(gòu)被立案，A股市場再現(xiàn)IPO中止潮。

【資料圖】

日前，中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司（以下簡稱“中水致遠(yuǎn)”）以及北京中銀律師事務(wù)所（以下簡稱“中銀律師事務(wù)所”）被證監(jiān)會立案調(diào)查，多家IPO企業(yè)受此影響，審核狀態(tài)集體變更為“中止”。

央廣網(wǎng)記者從滬深交易所官網(wǎng)獲悉，7月29日當(dāng)天，高達(dá)47家的IPO公司宣布“中止”，其中，科創(chuàng)板企業(yè)有15家，創(chuàng)業(yè)板企業(yè)有32家，共計47家。中止的原因均是證券服務(wù)機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會立案，其中46家企業(yè)聘請的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是中水致遠(yuǎn)，1家創(chuàng)業(yè)板IPO企業(yè)聘請的律所為中銀律師事務(wù)所。

1天內(nèi)47家企業(yè)宣告IPO中止

因中介機(jī)構(gòu)被立案，7月29日，創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板共計47家企業(yè)受此影響。

其中，深交所官網(wǎng)顯示，鴻日達(dá)、飛南資源、藝唯科技、皓澤電子、博菱電器、思泉新材等32家公司IPO集體中止。此外，上交所官網(wǎng)也顯示，艾羅能源、賽特斯、中創(chuàng)股份、埃科光電等15家公司IPO也處于中止?fàn)顟B(tài)。

其中，除思泉新材1家企業(yè)是由于中銀律師事務(wù)所被立案而導(dǎo)致IPO中止，其余46家企業(yè)則均因中水致遠(yuǎn)被立案而導(dǎo)致IPO中止。上述47家IPO中止企業(yè)中，安芯電子、耐科裝備、皓澤電子、賽特斯、鴻日達(dá)等多家公司IPO已經(jīng)過會，部分已在等待注冊獲批。

值得注意的是，此前7月26日，北交所有3單IPO項目也因中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查而中止，這些項目的中介機(jī)構(gòu)之一為中銀律師事務(wù)所。

公開資料顯示，中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司是由中水資產(chǎn)評估有限公司與安徽致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司于2011年合并而成，系具有資產(chǎn)評估資格、證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)評估資格、全國范圍執(zhí)業(yè)的專業(yè)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)。在企業(yè)上市、改組、投資、融資、合資合作、資產(chǎn)重組、產(chǎn)權(quán)交易等資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)方面有豐富的經(jīng)驗。

中銀律師事務(wù)所成立于1993年1月，總部設(shè)在北京，目前已在33個城市設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，現(xiàn)有律師和工作人員近3000名，其中合伙人超過500名，執(zhí)業(yè)律師近2000名。不過，該律所曾在2016年的遼寧振隆IPO造假案中因未勤勉盡責(zé)而被監(jiān)管處罰。

對于此次中水致遠(yuǎn)、中銀律師事務(wù)所被證監(jiān)會立案調(diào)查的原因，目前尚不得知。

證券中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管趨嚴(yán)

中介機(jī)構(gòu)被立案，對IPO公司后續(xù)進(jìn)程有何影響？

“中介機(jī)構(gòu)被立案，相關(guān)準(zhǔn)備上市的企業(yè)就不得不更換新的中介機(jī)構(gòu)，期間進(jìn)行工作和材料交接都需要一定的時間。”廣科咨詢首席策略師沈萌告訴央廣網(wǎng)記者，“而在這個過程中，如果還涉及到跨越年中或年終，則需要額外補(bǔ)充更新財務(wù)數(shù)據(jù)，大大延緩上市進(jìn)程。”

不過，沈萌表示，更換新的中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)申報工作時，如果不涉及保薦人，則上市進(jìn)程相對延緩程度有限。

據(jù)央廣網(wǎng)記者了解，根據(jù)股票發(fā)行上市審核規(guī)則的相關(guān)規(guī)定，發(fā)行人根據(jù)規(guī)定需要更換保薦人或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的，更換后的保薦人或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自中止審核之日起三個月內(nèi)完成盡職調(diào)查，重新出具相關(guān)文件，并對原保薦人或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件進(jìn)行復(fù)核，出具復(fù)核意見，對差異情況作出說明。發(fā)行人根據(jù)規(guī)定無需更換保薦人或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的，保薦人或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向本所出具復(fù)核報告。

實際上，除上述兩家外，年內(nèi)不少IPO項目因中介機(jī)構(gòu)被立案或遭監(jiān)管處罰而受到牽連。

今年年初，因卷入樂視造假案，金杜律師事務(wù)所、信永中和會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、中德證券被立案調(diào)查，聘任上述三家機(jī)構(gòu)的48家創(chuàng)業(yè)板IPO企業(yè)、12家科創(chuàng)板IPO企業(yè)被集體中止審核。

今年6月，平安證券被暫停保薦機(jī)構(gòu)資格，聘請平安證券作為保薦人的4家公司均被中止其發(fā)行上市審核。

今年7月，江海證券在擔(dān)任歐比特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金的財務(wù)顧問時涉嫌未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，被證監(jiān)會立案調(diào)查。隨即，創(chuàng)業(yè)板IPO企業(yè)高密銀鷹新材料股份有限公司披露，因保薦人江海證券被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，被深交所中止其發(fā)行上市審核。

隨著注冊制改革的不斷深入，針對中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管正不斷加強(qiáng)。壓實中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，持續(xù)凈化資本市場生態(tài)，已成為注冊制下的“新常態(tài)”。

近年來，證監(jiān)會堅持“一案雙查”，依法從嚴(yán)從快從重查處證券欺詐、造假背后的中介機(jī)構(gòu)不勤勉盡責(zé)等違法行為。2021年，依法立案調(diào)查中介機(jī)構(gòu)違法案件39起，較去年同期增長一倍以上。

標(biāo)簽： 中介機(jī)構(gòu) 中銀律師事務(wù)所 立案調(diào)查